Lettera di incarico commercialista: fac-simile Word gratuito
Scarica un modello editabile di lettera di incarico commercialista pensato per Dottori Commercialisti ed Esperti Contabili. Il documento aiuta a definire con chiarezza le attività affidate, il compenso e gli obblighi delle parti.
Inoltre, il file contiene due allegati operativi. Il primo serve a delimitare le prestazioni comprese. Il secondo permette di indicare compensi, spese e modalità di pagamento.
A cosa serve la lettera di incarico commercialista?
La lettera di incarico commercialista serve a definire il rapporto tra professionista e cliente. In particolare, permette di indicare quali attività sono comprese nell’incarico e quali, invece, restano escluse.
Il documento consente anche di definire il compenso, le modalità di pagamento e la durata del rapporto. Di conseguenza, entrambe le parti conoscono fin dall’inizio il perimetro della prestazione.
Perché è importante definire le attività comprese?
Questo aspetto è particolarmente importante negli incarichi continuativi. Un commercialista può occuparsi, ad esempio, di contabilità, dichiarazioni fiscali, bilancio e consulenza ordinaria.
Tuttavia, attività come contenzioso tributario, operazioni straordinarie, perizie o consulenze specifiche possono richiedere un incarico distinto. Per questo motivo è utile indicare con precisione ciò che rientra nel mandato professionale.
Un modello da personalizzare
Il fac-simile disponibile in questa pagina costituisce una base operativa. Pertanto, prima della firma, deve essere adattato alla tipologia di cliente, alle prestazioni richieste e alle condizioni concordate.
Cosa contiene la lettera di incarico commercialista in Word
Il modello non contiene soltanto il preventivo. Al contrario, disciplina le principali fasi del rapporto professionale e comprende due allegati dedicati.
Oggetto dell’incarico
Definisce le attività affidate, le prestazioni escluse e la finalità dell’incarico.
Durata e complessità
Permette di indicare durata del rapporto e grado di complessità della prestazione.
Obblighi delle parti
Regola gli obblighi del professionista e quelli del cliente nella consegna dei documenti.
Compensi e preventivo
Prevede compenso, spese, contributi, fatturazione e termini di pagamento.
Polizza professionale
Include i campi per compagnia assicurativa, numero di polizza e massimale.
Privacy e antiriciclaggio
Richiama gli obblighi relativi al trattamento dei dati e all’adeguata verifica del cliente.
Revoca e recesso
Disciplina la cessazione del rapporto e la restituzione della documentazione.
Clausole specifiche
Contiene anche uno spazio per l’approvazione specifica delle clausole, ove applicabile.
Allegato A – Prestazioni
Una tabella consente di distinguere le attività incluse da quelle escluse.
Allegato B – Compensi
Il prospetto permette di dettagliare compensi, spese, IVA, contributi e termini di pagamento.
Scarica la lettera di incarico commercialista
Il file è completamente editabile. Sostituisci i campi tra parentesi quadre, elimina le opzioni non pertinenti e personalizza le clausole prima della firma.
Scarica il fac-simile Word gratuitoCome compilare la lettera di incarico commercialista
La compilazione richiede pochi passaggi. Tuttavia, ogni sezione deve essere adattata al rapporto professionale concreto.
Completa i dati del professionista e del cliente. Inserisci anche iscrizione all’Ordine, sede, codice fiscale, partita IVA e PEC.
Utilizza l’Allegato A per indicare quali attività sono incluse e quali sono escluse.
Specifica se l’incarico riguarda una singola attività oppure un rapporto professionale continuativo.
Nell’Allegato B indica compensi, periodicità, spese, contributi e termini di pagamento.
Infine, verifica privacy, antiriciclaggio, polizza professionale, recesso e clausole eventualmente soggette ad approvazione specifica.
Cosa deve indicare la lettera di incarico commercialista?
Un incarico professionale dovrebbe descrivere con chiarezza le prestazioni affidate. Inoltre, dovrebbe indicare il livello di complessità e gli oneri ipotizzabili.
È altrettanto importante definire il compenso. In questo modo il cliente conosce in anticipo i principali elementi economici del rapporto.
Compenso e preventivo
Il compenso deve essere collegato alle prestazioni richieste. Il preventivo può indicare un corrispettivo periodico, un importo per singolo adempimento oppure criteri diversi.
Per questo motivo il nostro modello utilizza un allegato dedicato. In tal modo è possibile separare la disciplina generale dell’incarico dal dettaglio economico.
Polizza di responsabilità professionale
Inoltre, il professionista deve rendere noti al cliente gli estremi della copertura assicurativa professionale e il relativo massimale, secondo la disciplina applicabile.
Il fac-simile contiene quindi campi specifici per indicare compagnia assicurativa, numero della polizza e massimale.
Obblighi del cliente
Anche il cliente ha obblighi rilevanti. Deve fornire informazioni e documenti completi nei tempi compatibili con l’esecuzione dell’incarico.
Perciò il modello disciplina anche la consegna della documentazione e la comunicazione di fatti sopravvenuti.
Lettera di incarico commercialista ed equo compenso
In alcuni rapporti professionali trova applicazione la disciplina dell’equo compenso. In tali casi il compenso deve rispettare le condizioni previste dalla normativa.
In particolare, la Legge n. 49/2023 definisce l’equo compenso come un compenso proporzionato alla quantità e alla qualità del lavoro svolto, oltre che al contenuto e alle caratteristiche della prestazione professionale.
Pertanto, prima di utilizzare il modello, è opportuno verificare se il rapporto rientra nell’ambito di applicazione della disciplina.
Riferimenti normativi e professionali
Il modello di lettera di incarico commercialista è stato predisposto tenendo conto dei principali riferimenti relativi al rapporto professionale.
Fonti utili
- artt. 2230 e seguenti del Codice civile, in materia di prestazione d’opera intellettuale;
- art. 9 del D.L. 24 gennaio 2012 n. 1 , relativo anche alle informazioni da rendere al cliente, alla complessità dell’incarico e al compenso;
- D.P.R. 7 agosto 2012 n. 137 , relativo alla riforma degli ordinamenti professionali;
- Codice deontologico della professione CNDCEC , approvato il 21 marzo 2024 e aggiornato il 20 novembre 2025;
- Legge 21 aprile 2023 n. 49 , in materia di equo compenso, ove applicabile;
- D.Lgs. 231/2007, in materia di prevenzione del riciclaggio e del finanziamento del terrorismo;
- Regolamento UE 2016/679 e normativa nazionale in materia di protezione dei dati personali.
Lettera di incarico commercialista e preventivo: quali differenze?
Lettera di incarico e preventivo non sono necessariamente la stessa cosa. Il preventivo riguarda soprattutto il costo della prestazione.
La lettera di incarico, invece, può disciplinare anche oggetto dell’attività, durata, obblighi, documenti da consegnare e modalità di cessazione del rapporto.
Nel nostro fac-simile i due aspetti sono collegati. Infatti, l’Allegato B – Compensi e modalità di pagamento consente di integrare il preventivo economico nella lettera di incarico.
Quando aggiornare l’incarico professionale?
Durante il rapporto possono cambiare le esigenze del cliente. Possono inoltre aggiungersi nuove attività o adempimenti.
In questi casi è opportuno verificare se il perimetro originario è ancora adeguato. Se necessario, le parti possono predisporre un’integrazione o un nuovo accordo.
In questo modo le prestazioni aggiuntive e i relativi compensi restano chiaramente documentati.
Domande frequenti sulla lettera di incarico commercialista
La lettera di incarico del commercialista deve essere scritta?
La formalizzazione scritta o digitale consente di documentare in modo chiaro le condizioni del rapporto, il compenso e la complessità dell’incarico. Inoltre, la disciplina professionale prevede specifici obblighi informativi verso il cliente.
Cosa contiene una lettera di incarico commercialista?
Può indicare dati delle parti, oggetto dell’incarico, attività incluse ed escluse, durata, compenso, modalità di pagamento, obblighi reciproci, copertura assicurativa, revoca e recesso.
Il fac-simile è modificabile in Word?
Sì. Il documento è in formato DOCX. Puoi modificare i campi, eliminare le clausole non pertinenti e aggiungere le condizioni richieste dal singolo rapporto.
Il modello comprende anche il preventivo?
Sì. L’Allegato B permette di indicare compensi professionali, attività annuali o straordinarie, spese, contributi, IVA e termini di pagamento.
Posso indicare le attività escluse dall’incarico?
Sì. L’Allegato A consente di distinguere le prestazioni incluse da quelle escluse. È presente anche uno spazio specifico per elencare le attività non affidate.
Il modello considera l’equo compenso?
Il fac-simile richiama la disciplina dell’equo compenso. La sua effettiva applicazione deve però essere verificata in relazione al cliente e al rapporto professionale concreto.
È un modello ufficiale del CNDCEC?
No. È un fac-simile operativo predisposto da CommercialistaTelematico.net. Il documento tiene conto dei riferimenti indicati nella pagina, ma deve essere personalizzato e verificato prima dell’uso professionale.
Scarica il fac-simile Word gratuito
Scarica la lettera di incarico commercialista, modifica i campi e adattala allo specifico rapporto con il cliente.
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